退休金算盤 ／勞保失能給付 請領有眉角

人會老病，萬一失能或家有失能的人，要怎樣透過勞保與年金給付活下去？現代人不知不可。

工作中可能發生意外或因病導致失能，若經醫院確診為永久失能，且失能狀態符合一定條件者，可申請勞保失能給付。錠嵂保險經紀人大里通訊處經理林定樺指出，一般人以為，失能後「只能」請領勞保失能給付，但當事人若同時符合請領勞保老年給付資格，也可考慮是否申請勞保老年給付。

林定樺說，若發生失能狀態且又可請領到老年給付時，可先評估三大面向；一、還能活多久，二、家屬是否符合請領遺屬年金資格，三、「投保薪資」多寡。

林定樺舉一個服務過案例。老丁（化名）55歲，勞保年資33年，投保薪資45,800元，因腦中風被確診為「二級失能」，經評估終身無工作能力。

A、「失能一次金」152.7萬元。

林定樺說，被保險人失能狀態若符合「終身無工作能力」給付項目，且2009年1月1日前加勞保，可選一次請領失能給付；老丁符合上述條件，可請領失能一次金，即被保險人發生保險事故（即診斷永久失能日期）當月起「前六個月」實際月投保薪資，再拿「平均日投保薪資」乘給付日數，就是失能一次金。

老丁屬「二級失能」，依規定給付日數為1,000日。失能一次金，就是「45,800／30天=1,527元」x1,000天=152.7萬元。

B、月領23,427元「失能年金」到身故。

勞保被保險人的失能狀態，若屬「終身無工作能力」者，也可請領「失能年金」給付，計算方式是依被保險人「平均月投保薪資x年資x1.55%」，但失能年金「平均月投保薪資」是按被保險人加保期間「最高60個月」的月投保薪資平均計算，老丁每月可領「45,800×1.55%x33=23,427元」可一直領到身故。

C、一次請領勞保老年給付206.1萬元。

林定樺說，勞工若被確診失能，且符合勞保老年給付者，也能領老年給付，但「失能與老年給付」只能擇一領取。老丁已55歲、但未滿60歲，不過，他在2009年1月前就加勞保，可選擇一次請領老年給付，即「45個基數x45,800=206.1萬元」。

老丁應該怎麼選？

1.能活多久。一次請領勞保老年給付最高，選C頗佳。若選擇B失能年金，一年可領取28萬1,124元。林定樺說，此時可先試算，拿「206.1／28.1=7.33」，代表月領失能年金達7.33年，就能達到勞保老年給付標準。

林定樺說，因老丁已經「腦中風」，此時可「賭賭看」能否活超過7.33年，若評估後，認為有機會存活超過七年、甚至更久，上述各種請領方式自然以B最佳。因老丁若活逾十年，就可領281萬多元（23,427×12個月x10年）失能年金。

2.遺屬是否符合請領條件。若老丁選「失能年金」，但領三年過世，此時拿到84萬多元，似乎很虧。林定樺說，老丁應先確認有無符合請領「遺屬年金」家屬，若有，在老丁過世後可續領。

老丁在2009年1月前投保，有二選擇。林定樺說，因老丁過世時所領失能年金總額，未達失能一次金152.7萬元標準，符合條件遺屬可選擇將「差額金」領回，即「失能一次金152.7萬-84萬3,372（已領失能年金金額）=68萬3,628元」。或選擇依失能年金給付標準「半數」發給，每月領回「23,427／2=11,714元」。

若老丁病情重又孤家寡人，建議考慮C，一次請領老年給付206.1萬元。

3.確認投保薪資。林定樺說，評估勞保給付確認「投保薪資」，建議先查詢「投保薪資異動」情況。

林定樺說，像失能「一次金」，是看發生失能前「六個月」平均投保薪資，但失能「年金」，是依被保險人加保期間「最高60個月」的月投保薪資。假設老丁失能前六個月平均薪資為2.4萬，失能一次金只能領108萬（45個基數x2.4萬）。但老丁勞保期間，最高60個月的平均投保薪資為4.2萬，若選失能年金，可月領21,483（42,000×1.55%x33），領四年多就有一次金水準。此時應不需天人交戰，可選領失能年金。

林定樺提醒，被保險人若經評估為終身無工作能力，一旦領取失能給付（包括失能一次金、失能年金），就會被「退保」；一旦被退保，就不能再領勞保老年給付，處於失能狀態請領給付前，最好做足全盤考慮。